ISA 계좌
만능 통장 ISA 계좌는 만 19세 이상 거주자라면 누구라도 가입 가능합니다. 다양한 세금 혜택을 받을 수 있기 때문에 장기적인 자산 관리와 절세에 효과적인 수단입니다. ISA 계좌의 종류는 가입 요건과 투자 방식 두 가지 기준으로 나눌 수 있습니다.
가입 요건 종류
공통 필요 서류 : 실명확인증표 (주민등록증, 운전면허증 등)
일반형
만 19세 이상 또는 직전 연도 근로소득이 있는 만 15세 이상이면 누구나 가입 가능합니다.
서민형
직전 연도 총소득이 연 5천만 원 이하 또는 종합소득이 연 3천8백만 원 이하인 경우 가입 가능합니다.
직전 과세기간의 총급여액이 5천만 원 이하이거나 종합소득금액이 3천5백만 원 이하임을 증명해야 합니다.
- 추가 필요 서류 : 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서
농어민형
직전 연도 종합소득 연 3천8백만 원 이하 농어민 거주자가 가입 가능합니다.
- 추가 필요 서류 : 농어업인 확인서, 개인종합자산관리계좌 가입용 소득확인증명서
투자 방식 종류
중개형
가장 대표적인 유형으로, 국내 주식과 채권 거래가 가능합니다. ISA 중 가장 큰 규모를 차지하고 있습니다.
신탁형
정기예금, 펀드, ETF, 국내 상장주식 (일부)에 투자가 가능합니다. 주로 예적금 위주의 투자가 이루어집니다.
일임형
전문가가 투자를 대신 관리해 주는 방식입니다. 투자자의 성향에 따라 안정형부터 공격투자형까지 다양한 포트폴리오 선택 가능합니다.
세금 혜택
일반형은 500만 원까지, 서민형과 농어민형은 1000만 원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
비과세 한도 초과 금액에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용됩니다.
ISA 계좌 내 다른 투자 상품과의 손익을 통산하여 과세대상 소득이 결정되므로, 전체적인 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
ISA 계좌 내에서 발생한 이자 수익에 대해 즉시 과세하지 않고, 인출 시점까지 과세를 미룰 수 있습니다. 이로 인해 복리 효과가 극대화됩니다.
주의 사항
의무 가입 기간은 3년입니다. 3년 이내에 중도 해지 시 받은 세금 혜택을 반환해야 합니다. ISA 계좌는 운용 수수료가 발생합니다. 투자 방식 종류에 따라서 수수료의 차이가 발생할 수 있습니다. 해외 주식 투자는 불가하고 국내 주식, ETF, 펀드, 예금에 투자가 가능합니다.
ISA 계좌는 개인의 재무 상황과 투자 목표에 맞춰 선택할 수 있는 유용한 금융 상품입니다. 하지만 가입 전 본인의 상황을 고려하여 적합한 종류를 선택하고, 관련 규정과 주의사항을 충분히 이해하는 것이 중요합니다. ISA 계좌로 세금 혜택을 받으시고 발생한 이익에 대해 세금을 떼지 않고 원금과 합산하여 지속적으로 재투자하면 장기적으로 자산 증식을 해보시길 바랍니다.